Certificado de Retenci贸n en la Fuente
El certificado de retenci贸n en la fuente es un documento que debe entregar la empresa a la que se ha prestado un servicios con la finalidad de tener la informaci贸n de los pagos que nos han efectuado y las retenciones que han hecho sobre esos pagos, durante todo el ejercicio y esos datos se pueden colocar en la declaraci贸n de la renta.
El Modelo de certificado de retenci贸n en la fuente, es est谩ndar y lo emite la Agencia Tributaria, se encuentra en un formato PDF el cual puede ser editado y se puede obtener a trav茅s de su p谩gina web.
Contenido del certificado de retenciones
El contenido del certificado de retenci贸n en la fuente var铆a de acuerdo con el tipo de retenciones en la fuente que se va a certificar, pero este tiene unos datos generales que son los siguientes:
El importe completo de las prestaciones que fiscalmente poseen la naturaleza de rentas de trabajo.
Las retenciones que se realizan sobre esas prestaciones.
El valor de la retenci贸n judicial que se hace por alimentos.
El costo de las reducciones realizadas por rentas irregulares.
El monto de los gastos que son fiscalmente deducibles.
Los atrasos, est谩n representados por las cantidades abonadas por atrasos de ejercicios anteriores, retenciones, con indicaci贸n del ejercicio de devengo, importe 铆ntegro e importe de gastos.
Los reintegros que son cantidades que han devueltas los beneficiarios a la Seguridad Social, con indicaci贸n del el importe indebidamente percibido, ejercicio de la percepci贸n y el importe reintegrado.
Rentas que est茅n exentas del Impuesto (IRPF), tienen que llevar la indicaci贸n del el importe abonado y de la prestaci贸n.
Tipos de certificados de retenci贸n en la fuente
Certificado de retenci贸n por salarios, este debe ser expedido en el formato que ha establecido la Direcci贸n de Impuesto y Aduana de Colombia (Dian), el contenido es el siguiente: apellidos y nombres, C茅dula o NIT del asalariado, a帽o gravable y la ciudad donde se design贸 la retenci贸n, raz贸n social o apellidos y nombre, C茅dula o NIT y direcci贸n del agente retenedor.
Tambi茅n debe llevar el monto de los abonos o pagos realizados en beneficio o por cuenta del asalariado, concepto y monto de las retenciones practicadas y firma del agente retenedor o pagador.
Certificado de retenci贸n por diferentes a ingresos laborales: este contiene la misma informaci贸n del certificado de retenci贸n por salarios.
Certificado de retenci贸n en la fuente por IVA: este debe hacerse de acuerdo con la normativa establecida en la Ley, el contenido es el siguiente:
Fecha en que se expidi贸 el certificado, apellidos y nombres, C茅dula o NIT de la entidad o persona a quien se le hizo la retenci贸n, a帽o gravable, periodo y la ciudad donde se realiz贸 la retenci贸n, raz贸n social o apellidos y nombre, C茅dula o NIT y direcci贸n del agente retenedor.
Tambi茅n lleva la cantidad total y el concepto de la operaci贸n, no debe incluirse el incluir IVA, la cantidad del IVA producto de la operaci贸n, el porcentaje que se aplico y la cuant铆a de la retenci贸n realizada, identificaci贸n y firma del agente retenedor.
Modelo de certificado de retenci贸n en la fuente
Certificado De Retenci贸n En La Fuente A帽o Gravable 20XX
Agente retenedor:
Nit
Direcci贸n:
Ciudad:聽
Sujeto pasivo sometido a retenci贸n:聽
Nit:聽
| Concepto | Base | Tarifa | Valor retenido |
Los valores retenidos fueron consignados y declarados en el tiempo establecido a la Direcci贸n de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Certificado expedido el d铆a XX del mes de XXX
Firma del representante legal o pagador.
El certificado de retenciones en la fuente es un documento muy importante, debido a que la retenci贸n en la fuente es un pago anticipado que se hace de un impuesto, y puede ser reducido del impuesto total que se tiene que pagar, y s贸lo si se tiene el certificado la retenci贸n podr谩 ser descontada.
